Compliance

Anwendungsbereich

Der Begriff „Uyum“, der als Entsprechung zum englischen „Compliance“ verwendet wird, hat in den türkischen Rechtsvorschriften keine allgemeine Definition; seine Bedeutung bestimmt sich nach der Regelung, in der er vorkommt. Am ausführlichsten wird der Begriff im Bereich der Verhinderung der Geldwäsche mit Erträgen aus Straftaten und der Terrorismusfinanzierung verwendet. Art. 5 des Gesetzes Nr. 5549 ermächtigt das Ministerium, Maßnahmen festzulegen, darunter die Pflicht der Verpflichteten, Schulungs-, interne Revisions-, Kontroll- und Risikomanagementsysteme einzurichten und einen zuständigen Beauftragten zu bestellen, der die Einhaltung der gesetzlichen Pflichten sicherstellt. Die auf dieser Grundlage erlassene Verordnung über das Compliance-Programm definiert das Compliance-Programm als die zu diesem Zweck geschaffene Gesamtheit von Maßnahmen und den Compliance-Beauftragten als die zur Sicherstellung der Einhaltung der Pflichten beschäftigte, mit den erforderlichen Befugnissen ausgestattete Person (Art. 3). Das Programm umfasst Institutionspolitik und -verfahren, Risikomanagement, Überwachung und Kontrolle, den Compliance-Beauftragten und die Compliance-Einheit sowie Schulungs- und interne Revisionstätigkeiten (Art. 5).

Bedeutung in der Praxis

Die Pflicht zur Einrichtung eines Compliance-Programms trifft die in der Verordnung aufgeführten Institutionen; dazu gehören Banken mit Ausnahme der in der Verordnung genannten Ausnahmen (wie Zentralbank und Takasbank), Wertpapierfirmen, Versicherungs- und Rentenunternehmen, E-Geld-Institute, Zahlungsinstitute außerhalb der Ausnahmen und Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen (Art. 4). Risikomanagement sowie Überwachungs- und Kontrolltätigkeiten werden unter der Aufsicht und Verantwortung des Verwaltungsrats vom Compliance-Beauftragten durchgeführt (Art. 5). Pflichten wie Kundenidentifizierung und Verdachtsmeldung gelten dagegen für den weiteren Kreis der im Gesetz Nr. 5549 definierten Verpflichteten (Art. 2–4). Für Gesellschaften außerhalb dieses Anwendungsbereichs besteht keine allgemeine gesetzliche Pflicht zur Einrichtung eines Compliance-Programms; in der Aktiengesellschaft gehört jedoch die Oberaufsicht darüber, ob die mit der Geschäftsführung betrauten Personen im Einklang mit den Gesetzen, der Satzung und den internen Richtlinien handeln, zu den nicht übertragbaren Aufgaben des Verwaltungsrats (Art. 375 des Türkischen Handelsgesetzbuchs, TTK).

Häufig verwechselte Begriffe

Compliance wird mit der internen Revision verwechselt: Die Compliance-Funktion überwacht und steuert fortlaufend die Übereinstimmung der Tätigkeiten mit den Rechtsvorschriften und den internen Regeln, während die interne Revision das Funktionieren dieser Systeme unabhängig bewertet. Die „abgestimmte Verhaltensweise“ im Wettbewerbsrecht ist dagegen ein eigenständiger Begriff: Sie bezeichnet die Abstimmung des Verhaltens von Unternehmen und ist verboten, wenn sie eine Wettbewerbsbeschränkung bezweckt oder bewirkt (Art. 4 des Gesetzes Nr. 4054).